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處所屬各部門：

按照《黑***省財政廳關(guān)于編制***本級部門預(yù)算和部門三年滾動財政規(guī)劃的通知》（黑財預(yù)[2023]60號）要求，結(jié)合學(xué)校發(fā)展規(guī)劃，現(xiàn)將***度預(yù)算編制工作通知如下：

一、編制總體要求

以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，緊扣學(xué)校“十四五”事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，堅持量入為出原則，落實“零基預(yù)算”管理要求，嚴(yán)控一般性支出；強化預(yù)算績效管理，提高資源配置使用效率；防范學(xué)校債務(wù)風(fēng)險，確保財務(wù)運行平穩(wěn)可持續(xù)；加強財會監(jiān)督，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，硬化預(yù)算約束。

二、收入預(yù)算編制

加強各類預(yù)算收入統(tǒng)籌，強化單位***。所有收入均須編報收入預(yù)算，嚴(yán)格做到應(yīng)收盡收，堅決執(zhí)行“收支兩條線“，未納入預(yù)算的收入一律不得安排支出。各預(yù)算責(zé)任單位***，綜合考慮***增減變動因素，按照收入類別對各項收入進行全面科學(xué)精準(zhǔn)測算，實行歸口報送：

1.食堂檔口管理費由飲食服務(wù)中心負責(zé)測算；

2.校醫(yī)院掛號費由校醫(yī)院負責(zé)測算；

3.幼兒園園費、餐費由幼兒園負責(zé)測算。

三、支出預(yù)算編制

支出預(yù)算要按照零基預(yù)算進行編制，即不考慮上一年度結(jié)余情況，按照下一年度支出事項預(yù)測，結(jié)合上年執(zhí)行情況和績效自評價***制。牢固樹立政府過“緊日子”思想，對非重點、非剛性、非急需支出本著從嚴(yán)從緊的原則安排，能壓則壓，能合則合。大力精簡會議、差旅、培訓(xùn)、調(diào)研、論壇等公務(wù)活動，努力降低行政運行成本；繼續(xù)按“零增長”原則編制“三公”經(jīng)費預(yù)算；嚴(yán)控通用辦公設(shè)備家具購置支出。各單位***《***預(yù)算項目支出測算表》（附件1），并嚴(yán)格按照項目制報送每一項支出細化表《***預(yù)算項目支出明細表》（附件2）；同時填報《***全校各單位***、學(xué)生人數(shù)統(tǒng)計表》（附件3），具體要求如下：

1.歸口報送的項目：

（1）基本建設(shè)類由基建辦公室統(tǒng)一報送；

（2）大型修繕類由修繕管理科統(tǒng)一報送；

（3）“三公”經(jīng)費、綜合辦公費及車改交通費由財務(wù)處定額統(tǒng)籌。

2.除上款歸口報送以外的項目由各部門（由學(xué)校資金安排的單位）根據(jù)實際支出需求（含自籌經(jīng)費）報送綜合辦公室。

3.用自籌經(jīng)費安排的預(yù)算項目由各單位直接報綜合辦匯總后統(tǒng)一報送財務(wù)處，根據(jù)《黑龍江大學(xué)創(chuàng)收經(jīng)費管理辦法》(黑大校發(fā)[2022]50號)文件執(zhí)行。

以上編制內(nèi)容中，第1條“歸口報送的項目”請各單位***，根據(jù)需求據(jù)實填報；第2條和第3條請做好項目籌備工作，暫不報送，具體報送時間另行通知。

四、項目績效編制

根據(jù)《中共黑***省委黑***省人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（黑發(fā)〔2019〕30號）和《省本級預(yù)算績效目標(biāo)管理辦法》(黑財規(guī)審〔2022〕3號)規(guī)定，要求做到“花錢必問效、無效必問責(zé)”，績效目標(biāo)設(shè)定應(yīng)與工作職責(zé)、任務(wù)緊密相關(guān)，清晰反映資金的預(yù)期效益，做到指向明確、細化量化、可比可測。加強對項目預(yù)算前期績效評估、執(zhí)行期間的績效跟蹤及結(jié)束后的績效評價***效管理嵌入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，推動預(yù)算和績效管理一體化。對財務(wù)監(jiān)督、審計監(jiān)督、巡視巡察等發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違規(guī)問題項目或預(yù)算執(zhí)行進度率偏低、效果不明顯的項目，少安排或不安排預(yù)算。各單位***，填報《***預(yù)算項目績效目標(biāo)表》（附件4）。

五、報送要求：

***度收入預(yù)算上報工作已結(jié)束，請各單位***，報送項目支出測算表、明細表及績效表，于***月***日下班前將電子版發(fā)送至郵箱：***@hlju.edu.cn，紙質(zhì)材料由各部門負責(zé)人簽字、并經(jīng)主管處領(lǐng)導(dǎo)審批同意后報送到綜合辦公室（***樓611室）高圓圓。

后勤管理處

******月***日